建行对公放款500万，工行对私放款450万，选择哪个好

一、提问中给的两种贷款方式共同点和不同点

（一）共同点

1、还款方式相同，都是先息后本；

2、续贷方式相同，都是到期续贷。

（二）不同点

1、贷款对象不同，建行是对公贷款，工行是对私贷款；

2、贷款利率不同，建行贷款利率为4.35%，工行贷款利率为4.05%；

3、贷款额不同，建行贷款额为500万，工行贷款额为450万；

4、贷款年限不同，建行贷款年限为三年，工行贷款年限为一年。

二、贷款利息对比

由于建行贷款利率为4.35%，工行贷款利率为4.05%，建行利率比工行高0.30%，每贷款100万元建行每年要多还3000元，每月多还250元，增加的压力不大；

三、贷款年限造成资金流问题

（一）选择建行贷款每满三年才需要还本金一次，资金流水比较稳定，企业不是通过借新贷还旧贷维持正常经营三年以上的，资金流一定是正向的。

（二）选择工行贷款每满一年就需要还本金一次，资金流水极为不比较稳定，企业一般都是通过借新贷还旧贷来维持正常经营的，存在三方面的问题：一是新贷借不上，资金流就会断裂，企业很可能就面临破产清算；二是很难保证新贷的贷款金额、还款方式、利率和旧贷还是一样的；三是贷款抵押物，股东有没有那么多资产进行抵押贷款的。

四、对公贷款和对私贷款的利弊

（一）建行贷款

1、建行由于是对公贷款，即企业和建行之间形成的借贷关系，一旦企业破产，只就到期已实缴的实收资本承担有限责任，对于未到期未实缴的实收资本不承担有限责任，减少股东损失；

2、建行对公贷款可以给企业直接开增值税专用发票，根据题意，能拿出500万以上抵押物的企业一般是纳税人，因此进项税额可以抵扣，降低增值税的税负；

3、建行贷款抵押物是企业资产，一旦企业还不上银行的贷款，企业抵押给工行的资产将被扣押、拍卖，损失最大的是银行，对股东的个人资产没有损失。

（二）工行贷款

1、工行由于是对私贷款，即股东先向工行贷款，然后股东把从银行贷到的款再贷给企业。对私贷款是股东个人资产抵押，一旦企业还不上股东的贷款，但股东贷银行的钱还是要还的，如果还不上，股东抵押给工行的资产将被扣押、拍卖，损失最大的是股东；

2、工行对私贷款，对于股东与企业之间贷款，股东只能给企业去主管税务机关的大厅代开3%的增值税普通发票。由于开不了增值税专用发票，对企业来说贷款利息就没有进项发票，增值税的税负会比建行贷款高；

3、工行贷款由于是股东把钱贷给企业，利息是可以协商的，企业可以选择这种方式合理避股息、红利所得个人所得税。只要不超过银行规定的最高利率都是合法的，只是企业所得税税前只能按银行同期贷款利率税前抵扣，企业所得税基本不变，但是企业账面实际利润会少很多，不用或者少缴股息、红利所得个人所得税。